Фінансовий аналіз та валютні операції » Аналіз здійснення валютно-розрахункових операцій
Відкриття та авізування акредитивів
Як ми бачимо за 1 квартал 2006 року системою КБ "Фінанси та кредиту" відкрито і авізованого акредитивів в гривні на суму 50,77 млн. грн.За підсумками роботи СП за акредитивами за 1 квартал видно, що по системі банку кількість авізованих акредитивів і раніше значно перевищує кількість відкритих акредитивів - 123 авізованих проти 29 відкритих.
Крім умов акредитива заяву-повідомлення PC повинна містити інформацію про проходження клієнтом валютного контролю, а також умови надання покриття або коштів для проведення платежу (у разі відкриття непокритого акредитива).У разі відкриття акредитива без надання фінансового покриття в головний банк на момент виникнення зобов'язань по акредитиву, повідомлення повинно містити інформацію.
Після отримання аутентованоі заяви-повідомлення про відкриття акредитива (покритого або непокритого) від PC, УМФТіДО головного банку виконує його обробку за такою схемою: перевірка правильності оформлення заяви-повідомлення (дотримання стандартів, наявність дат і референсу PC,дані про відправника, умови надання покриття або коштів для проведення платежу,зловив оплати комісій і витрат);аналіз умов акредитива; визначення підтверджуючого банку (у разі необхідності); отримання покриття або дозволу на відкриття акредитиву на непокритій основі; формування повідомлення на авізуючий / виконуючий банк про відкриття акредитива.
Термін обробки заяви наказодавця банком відповідно до Постанови НБУ складає 3 дні, з яких: перший день відводиться на обробку заяви клієнта регіональною структурою;другий день - на аналіз заяви-повідомлення регіональної структури головним банком, відкриття рахунку для переказу покриття та виявлення можливих розбіжностей і повідомлення про них PC;третій день - відводиться для переказу покриття наказодавцем на рахунок покриття та для підготовки і відправки працівником УФМТіДО Головного банку аутентованого повідомлення про відкриття акредитива в авізуючий банк.
У разі відкриття акредитива без надання покриття на момент виникнення зобов'язань дозволяється перевищення зазначеного терміну для отримання необхідних дозволів, погоджень та інших заходів, передбачених діючими кредитними процедурами банку.При дотриманні стандартів оформлення заяви-повідомлення PC, умов надання покриття УФМТіДО головного банку здійснює відкриття акредитива після повного завершення обробки такої заяви-повідомлення.[79] Факт відкриття акредитива підтверджується телекомунікаційним повідомленням "Підтвердження про виконання інструкцій (acknowledgement), яке надсилається УФМТіДО головного банку до PC,згідно інструкцій якої був відкритий акредитив.
Повідомлення є стандартизованим (Додаток 4).
У разі невірного оформлення заяви-повідомлення, будь-яких невідповідностей і незрозумілих інструкцій, непереказу покриття (у разі покритого акредитива), несплати необхідних комісій УФМТіДО Головного банку не здійснює відкриття акредитива,ніж сповіщає Регіональну структуру телекомунікаційним повідомленням з зазначенням підстав невиконання інструкцій.Таке повідомлення надсилається відразу по закінченню обробки заяви-повідомлення.
По кожному відкритому акредитиву згідно з умовами Положення НБУ формується справу як в PC, так і у ГО, яка повинна містити всі документи, пов'язані з операцією.PC повинен зберігати у справі всі первинні документи (заява клієнта про відкриття акредитива; копія контракту, копії платіжних доручень та меморіальних ордерів,що свідчать про сплату комісій та перекладів покриття (у разі відкриття покритого акредитива); листа клієнта про відкриття акредитива;копії повідомлень у ГБ, копії повідомлень УФМТіДО, які можуть стосуватися зауважень ГБ щодо тексту, виконання або інших умов акредитиву, які треба виправити.