Фінансовий аналіз та валютні операції » Характеристика валютно-розрахункових операцій комерційних банків
Механізм здійснення валютних розрахунків
Важливе значення для діяльності банків мають валютні розрахунки, які займають значну частку у доходах банку. Особлива увага приділяється механізму здійснення валютних розрахунків від якого залежать доходи або втрати банку.Механізм здійснення у сфері валютних розрахунків на валютному ринку проводяться на умовах спот, форвард, своп, опціонних угодах, валютного арбітражу.
Однією з найпоширеніших операцій валютного ринку є угода спот, яка реалізується на короткостроковій основі, і відповідно на час її укладення визначається валютний курс. Спот (англ..spot - готівковий, миттєво оплачуваний) це угода, за якою розрахунки між продавцем і покупцем валюти здійснюються не пізніше ніж на другий робочий день після її укладання.Такі операції виконуються банками з метою забезпечення потреб клієнтів в іноземній валюті по здійсненню поточних платежів,а також для забезпечення необхідних "робочих" залишків на кореспондентських рахунках в іноземній валюті шляхом зменшення надлишків в одній валюті та покриття потреб в іншій.Метою угоди спот може бути також спекулятивна операція [14,278]
Другий вид валютно-розрахункових операцій - форвард - здійснюється на терміновій основі за наперед узгодженим курсом. Форвард (англ..forward - вперед) - валютні операції, термін виконання яких перевищує два робочих дні (в основному 1-6 місяців). При укладанні угоди фіксуються її термін, курс валют і сума. Рух валюти між контрагентами відбувається після настання терміну угоди.Форвардні операції використовуються банками для запобігання можливих збитків від коливання, зміни цін, валютних курсів. Ці операції здійснюються у формі купівлі або продажу валюти на термін забезпечення наступних надходжень або платежів.
Складним виглядом форвардної угоди є угоди своп, що укладаються між банками і дають їм можливість запобігати ризику зміни курсу валюти. Своп (англ..swap - обмінювати) - торгово-фінансова операція, при якій угоду про покупку (продажу) іноземної валюти супроводжується укладанням контругоди про зворотного продажу (купівлі) того ж валюти через певний термін на тих же умовах.Операція своп поєднує купівлю або продаж іноземної валюти на умовах угоди спот з одночасним його продажем або курсом форвард відповідно.Вона використовується для здійснення комерційних угод, придбання банком необхідної валюти без валютного ризику для забезпечення міжнародних розрахунків, диверсифікації валютних резервів, забезпечення кредитування клієнтів у валюті, яку він сам визначає.